Investir dans une entreprise d’avenir et bénéficier d’une réduction d’impôt : voici une bonne opportunité accessible à tout contribuable, et tous les ans.

 

Bien choisir l’entreprise dans laquelle on investit

Comme tout investissement dans une société, la motivation fiscale ne doit pas aveugler l’investisseur. Une fois les pistes identifiées, il faut une bonne dose de compétences en analyse financière et en stratégie d’entreprise pour investir dans une entreprise non côtée (on dit « private equity » dans les milieux financiers) et sur laquelle, par conséquent, vous aurez peu de visibilité, même en tant qu’actionnaire. De plus, vous rentrerez au capital en tant que minoritaire et vous n’aurez donc pas accès aux décisions ; tout juste pourrez-vous tenter de les infléchir. Et pour couronner le tout : investir dans une PME est un placement à risque et la perte en capital peut-être totale en cas de faillite.

De plus, pour accéder aux avantages fiscaux, le fisc et les règles européennes ont fixé des critères d’éligibilité. Entre autres, pour être valable au sens du fisc, l’investissement doit se faire :

  • à la création ou lors d’une augmentation de capital pour une société créée depuis moins de 7 ans
  • la société doit avoir son siège en France ou en Europe
  • elle doit avoir au moins deux salariés
  • dans la limite d’un investissement de 50 000 € pour un célibataire / 100 000 € pour un couple
  • les actions doivent être détenues au moins 5 ans
  • etc…

 

25 % de déductions en 2020 (et annoncé aussi pour 2021)

La contrepartie est que vous pourrez déduire 25 % du montant investi de vos impôts et ce, dès l’année de votre investissement. Autrement dit, si vous payez 5 000 € d’impôt sur le revenu et que vous investissez 20 000 € dans le capital d’une jeune société, vous déduirez 5 000 € de vos impôts et donc vous effacerez votre impôt. Et ça, tous les ans, à condition d’investir chaque année. C’est comme cela que certains contribuables avisés se sont constitué un joli patrimoine entrepreneurial, certes risqué, mais en partie payé par la déduction fiscale et dont la valeur augmente au rythme de la croissance des sociétés dans lesquelles ils ont investi.

 

Comment trouver les pépites dans lesquelles investir ?

C’est là que réside la difficulté majeure. Entrepreneur expérimenté, vous serez aguerris à la situation et votre réseau sera à-même de vous indiquer les projets potentiellement intéressants. Sinon, les cercles proches (amis, familles, relations professionnelles… ) peuvent à l’occasion vous renseigner sur l’existence de projets. Autre solution, se tourner vers des clubs de créateurs d’entreprises, forcément bien renseignés, ou des clubs de business angels qui regroupent des investisseurs expérimentés qui investissent souvent à plusieurs dans la même société, ce qui renforce leur position. Vous trouverez les coordonnées de ces clubs sur le site de la Fédération Française des Business Angels : franceangels.org

crédit photo : Unsplash